Belastingvrij schenken
Als we onze (klein)kinderen iets willen schenken moeten we dat dan regelen in een testament?
Hoeveel mogen we dan schenken en is dat dan belastingvrij?
SCHENKEN en BELASTING?
WAAROM ZOU JE SCHENKEN?
Drie belastingvoordelen van schenken
- Het bedrag van de schenking gaat van je vermogen af waardoor je minder
vermogensbelasting betaalt. Krijgt een kind onder de 18 jaar een schenking, dan telt zijn bankrekening mee voor het vermogen van de ouders. - Omdat jouw vermogen kleiner is, hoeven je erfgenamen minder erfbelasting te betalen.
- De eigen bijdrage voor zorg wordt berekend op basis van je inkomenen vermogen. Met een schenking vermindert je vermogen, waardoor je bijdrage minder wordt.
WIL JE EEN VRIJBLIJVEND EN GRATIS GESPREK MET EEN ADVISEUR?
WAAROM SCHENKEN BIJ LEVEN?
Door tijdens het leven (al dan niet regelmatig) onbelast of tegen het lage tarief te schenken, verlaag je het toekomstig te vererven vermogen en daarmee realiseer je een besparing van erfbelasting. Daarnaast groeit het geschonken vermogen vrij van schenk- en erfbelasting bij de (klein)kinderen aan.
Een volwassene heeft in 2025 een vrijstelling van € 57.684. Fiscale partners mogen elkaars vrijstelling gebruiken, samen € 115.368. Als je vermogen hoger is dan dit bedrag, dan betaal je daar jaarlijks vermogensrendementsheffing over. Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van het rendement van je vermogen boven de vrijstelling. De Belastingdienst gebruikt fictieve rendementspercentages.
Dit zijn de voorlopige rendementspercentages voor 2025:
– Bank- en spaartegoeden en contant geld: 1,44%
– Beleggingen/andere bezittingen: 5,88%
– Schulden: 2,62%
Begin 2024 stelt de Belastingdienst definitieve percentages vast.
Het percentage inkomstenbelasting in box 3 in 2025 is 36% (over het fictieve rendement). Voor meer informatie en voorbeeldberekeningen kijk op: www.belastingdienst.nl
KINDEREN MINDER ERFBELASTING LATEN BETALEN
Laat je geld na aan je kinderen, dan zijn de eerste € 25.490 belastingvrij (2025).
Over alles wat daarboven valt, moet 10 procent (tot € 154.197 of 20 procent (boven € 154.197 erfbelasting worden betaald.
Erft je kind bijvoorbeeld een bedrag van € 50.000 van de langstlevende ouder, dan moet over een bedrag van € 24.510 (€ 50.000 – € 24.510) 10 procent erfbelasting betaald worden. Dat is dus € 2.451.
Schenk je (een deel van dit bedrag), dan betalen je kinderen – afhankelijk van de hoogte van de schenking – geen, of minder, erfbelasting.
BIJDRAGE VERLAGEN VOOR ZORGINSTELLING
De eigen bijdrage is inkomens- en vermogensafhankelijk: Hoe meer vermogen je hebt, hoe meer jij en je partner moeten betalen om in een zorginstelling te mogen wonen.
De eigen bijdrage wordt met terugwerkende kracht van twee jaar berekend. Schenk je pas als je al in een zorginstelling bent opgenomen? Dan heeft de schenking pas na twee jaar effect op de hoogte van je eigen bijdrage.
OVERZICHT TARIEVEN SCHENK- en ERFBELASTING VAN DE BELASTINGDIENST
Voor de vrijstellingen schenkbelasting klik hier
IS SCHENKEN OP PAPIER NOG WEL ZINVOL?
Een schenking op papier is vooral verstandig als je geen contant geld wilt schenken of ter beschikking hebt. Het zit geld zit bijvoorbeeld vast in beleggingen of onroerend goed of andere zaken die niet direct contant te maken zijn. Door een schenking op papier bespaar je erfbelasting voor je kinderen.
Schenken op papier en de eigen bijdrage voor de AWBZ?
Is het doel van jouw schenking op papier dat je later bespaart op de eigen bijdrage voor het verpleeghuis? In een nieuw Box 3 stelsel verandert mogelijk ook de berekening van de eigen bijdrage. Het is goed mogelijk dat een papieren schenking dan niet meer voorkomt dat je het huis moet “opeten”.
Dit maakt het extra belangrijk dat je testament goed op orde is.
Bekijk hier een video over dit onderwerp.
Bekijk hier hoe je dit vastlegt
Klik hier om naar de site van de belastingdienst te gaan
Wil je goed geïnformeerd worden ?
Neem dan contact met ons op.
We berekenen en bespreken dan wat je mogelijkheden zijn.